Birleşik Arap Emirlikleri, özellikle Dubai, iş kurmak isteyen girişimcilere cazip bir yatırım ortamı sunar. Sıfıra yakın kurumlar vergisi politikasıyla yıllarca vergi cenneti olarak bilinen Dubai’de, son dönemde KDV ve kurumlar vergisinin yürürlüğe girmesiyle birlikte muhasebe ve vergi uygulamaları daha belirleyici bir hâl almıştır. Yeni düzenlemeler nedeniyle hem yerli hem de yabancı yatırımcıların yasal yükümlülükleri yakından takip etmesi bir zorunluluk hâline gelmiştir. Özellikle Dubai'de şirket kurmak isteyenlerin vergi beyanı, KDV uygulaması, cezai yaptırımlar ve serbest bölge statüsüne dair güncel mevzuatı iyi kavraması gerekir. Süreci doğru yönetmek ve hatasız ilerlemek adına ihtiyaç duyulan uzman desteği için World Company Setup en doğru adrestir.
Dubai’de KDV Sistemi ve Muafiyet Uygulamaları
Dubai’de Katma Değer Vergisi, 2018 itibarıyla yürürlüğe girmiştir ve %5 oranında uygulanır. Ancak bu vergi, her şirket için zorunlu değildir. Yıllık geliri 375.000 AED’nin altında olan şirketlerin KDV kaydı yaptırma yükümlülüğü bulunmaz. Öte yandan belirli faaliyet türlerine göre bazı şirketler için KDV muafiyeti geçerlidir.
Uluslararası ihracat yapan ve yalnızca yurtdışı müşterilere hizmet sunan işletmeler, KDV ödemekten muaf tutulabilir. Eğitim ve sağlık gibi belirli sektörlerde de belirli şartlarla muafiyet sağlanır. Bu bağlamda, şirketin faaliyet gösterdiği bölge ve işlem yaptığı müşteri kitlesi dikkate alınır. Özellikle designated zone statüsündeki serbest bölgelerde kurulan şirketlerin KDV yükümlülükleri sınırlı kalabilir.
Serbest Bölgelerde KDV Uygulaması Nasıl İşler?
Dubai’de bulunan serbest bölgeler, girişimcilere önemli ticari esneklikler sunar. Ancak her serbest bölge vergi açısından aynı statüde değerlendirilmez. Federal Tax Authority, bazı bölgeleri designated zone olarak sınıflandırır. Bu bölgelerde aynı alan içinde gerçekleşen ticari faaliyetlerde KDV uygulanmaz. Fakat designated zone dışındaki firmalarla yapılan işlemlerde %5 KDV yükümlülüğü doğar.
Free zone içinde alınan hizmetler, örneğin ofis kiralama veya altyapı kullanımı, genellikle KDV’ye tabidir. Bu nedenle Dubai'de şirket açma planı olanlar için hangi bölgede faaliyete başlanacağı, vergi planlaması açısından önemlidir. World Company Setup, bu planlamayı profesyonel şekilde yaparak şirketin vergi yükünü minimumda tutacak stratejiler geliştirir.
Kurumlar Vergisi Rejimi ve Serbest Bölge Muafiyetleri
2023 yılı itibarıyla BAE genelinde %9 oranında kurumlar vergisi uygulaması başlamıştır. Ancak bu vergi de her şirket için geçerli değildir. Serbest bölgede kurulu şirketler, belirli kriterleri sağladıkları takdirde kurumlar vergisinden muaf tutulabilir. Bu şirketlerin “Qualifying Free Zone Person” statüsünde olması gerekir.
Muafiyet için aranan şartlar arasında yalnızca serbest bölgedeki diğer şirketlerle ticaret yapılması, BAE ana karasındaki firmalarla doğrudan işlem yapılmaması ve faaliyetlerin gerçek bir ekonomik varlık üzerine kurulması gibi kriterler yer alır. Bu koşullardan en az birinin ihlal edilmesi hâlinde ilgili şirket de kurumlar vergisine tabi olur.
KDV beyannamesi, Dubai’de çeyrek dönemler halinde hazırlanır ve takip eden ayın son gününe kadar sunulması gerekir. Beyan süresini geçiren firmalar, ilk etapta 1.000 AED, tekrar eden gecikmelerde ise 2.000 AED’ye kadar ceza ödemekle yükümlüdür. Ayrıca gecikme faizi uygulanabilir.
Kurumlar vergisi rejimine kayıt ise tüm şirketler için zorunludur. Bu yükümlülüğün ihlali durumunda FTA tarafından 10.000 AED para cezası uygulanır. Her şirketin, faaliyet başlangıç tarihine göre belirlenmiş bir kayıt son tarihi bulunur. Bu tarihlere uyulmaması hâlinde para cezasının yanı sıra vergi denetimi riski de doğabilir. World Company Setup, bu tür idari yükümlülükleri yatırımcı adına takip ederek sürecin aksamasını engeller.
Dubai’de Vergi Uyumunun Profesyonel Takibi Şart
Dubai'de şirket kurmak, küresel bir pazarda yer almak isteyen girişimciler için güçlü bir adımdır. Ancak bu adım yalnızca şirketin kuruluşu ile sınırlı değildir. KDV, kurumlar vergisi, beyan süreleri ve serbest bölge politikaları gibi detaylar, işin sürekliliği ve kârlılığı açısından kritik öneme sahiptir. Hatalı ya da eksik uygulamalar yalnızca para cezası ile sonuçlanmaz, aynı zamanda şirketin güvenilirliğini de zedeler.
World Company Setup, bu süreçleri yatırımcı adına eksiksiz şekilde planlayarak hem yasal uyumu hem de vergi avantajlarını güvence altına alır. Şirket kurulumundan vergi beyanına kadar her adımda sunduğu rehberlik sayesinde şirketlerin Dubai’deki ticari faaliyetleri sorunsuz ilerler ve girişimciler yalnızca şirketlerini büyütmeye odaklanabilir.